A nova dedução fiscal de doação de $ 300 em 2020: detalhes e lembrete

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Ao nos aproximarmos do final do ano civil, gostaria de chamar atenção especial para o que estou supondo ser uma pequena dedução fiscal de doação de caridade de $ 300 que está potencialmente disponível para todos os contribuintes que fizerem uma doação em dinheiro para organizações qualificadas em 2020.

Enterrado profundamente na Lei de Ajuda, Ajuda e Segurança Econômica Coronavirus (CARES), promulgada pelo Congresso na primavera passada como sua medida de alívio COVID de assinatura, esta nova disposição de dedução permite que os contribuintes deduzam até $ 300 em doações em dinheiro.

As doações de caridade não eram sempre dedutíveis do imposto de renda? Sim, mas os contribuintes sempre tiveram de discriminar os impostos para reivindicar uma dedução de caridade e, depois que a reforma tributária também dobrou a dedução padrão alguns anos atrás, poucos o fizeram. Na verdade, o IRS estima que cerca de 89% de todos os declarantes agora fazem a dedução padrão, contra cerca de 60% antes da reforma tributária.

Como ex-arrecadador de fundos para uma organização sem fins lucrativos, previ com precisão que o projeto de reforma tributária de 2017 causaria uma crise de caixa para as organizações de caridade 501 (c) (3), e tem. Em 2018, o primeiro ano após a reforma tributária, 14,8 milhões de declarações reivindicaram uma dedução de caridade, de acordo com o IRS. Isso diminuiu em relação aos 37,9 milhões do ano anterior, uma queda de 61%. Remover o incentivo financeiro para doar para todos, exceto cerca de 1 em cada 10 contribuintes, resultaria em um golpe para organizações de caridade. E com os efeitos econômicos da COVID, as organizações de caridade estão tendo um impacto ainda maior neste ano, em particular.

Abaixo estão algumas respostas para o que provavelmente são perguntas comuns sobre esta nova dedução de imposto universal de $ 300 de doações de caridade para não discriminadores.

$ 300 de dedução de imposto de doação

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Qual é a mudança com a nova dedução de doação de caridade?

Com a nova “dedução universal” para 2020, a mudança é que $ 300 de doações em dinheiro de caridade agora podem ser reivindicados como uma dedução “acima da linha” para os contribuintes, com essa dedução reduzindo a receita bruta anual (AGI) e a receita tributável por esse montante, antes da dedução padrão ser aplicada para aqueles que a reivindicam. Em outras palavras, é agora além do que, além do mais para a dedução padrão em vez de apenas ser elegível para ser reivindicado como uma dedução se você especificar.

Qual é o prazo para a dedução fiscal universal de $ 300?

Qualquer doação em dinheiro feita durante o ano civil de 2020 pode ser elegível. É possível que possamos ver uma extensão em outras medidas de alívio da COVID, mas nada foi aprovado ainda.

A doação de $ 300 é por pessoa ou por arquivamento?

O IRS ainda não esclareceu isso. Eles provavelmente não o farão até que liberem uma Publicação 526 atualizada para 2020, provavelmente em janeiro (após as doações elegíveis terem sido feitas). Ouvi não oficialmente que há uma dedução máxima de $ 300 por registro (incluindo registro de casamento em conjunto), como um FYI.

Para reivindicar a nova dedução fiscal, ela precisa ser uma doação em dinheiro?

Sim, embora “dinheiro” não signifique que sejam notas de dólar reais. Também pode ser um cheque, transferência eletrônica de fundos, cartão de débito ou doação por cartão de crédito. Doações de itens, tempo e estoques ou outros ativos não são elegíveis para esta dedução.

Que tipo de documentação é necessária para a dedução?

Como acontece com qualquer doação de caridade, sempre peça à instituição de caridade um recibo de sua documentação, se você não receber um automaticamente ao fazer a doação.

Quais organizações de caridade se qualificam para essa dedução?

Para ver se as doações para uma organização específica são elegíveis para dedução de impostos, use a ferramenta de pesquisa de organização isenta de impostos do IRS para determinar o status 501 (c) (3) das organizações isentas de impostos.

Houve alguma outra mudança para ajudar organizações de caridade?

Sim, aqueles que discriminam os impostos podem deduzir até 100% da renda bruta ajustada em 2020. Após a reforma tributária, os arquivadores discriminados poderiam fazer uma dedução máxima de doações de caridade de até 60% do AGI sobre doações em dinheiro, mas isso aumenta para 100% em 2020, quando feito para uma organização qualificada. Se você der mais do que o seu AGI, o valor da dedução em excesso pode rolar para o próximo ano, como anteriormente.

Feliz doação.

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