SEP IRA para conceitos básicos de renda de trabalho autônomo (2020 e 2021)

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Recentemente, fiz uma pesquisa aprofundada sobre SEP IRAs, SIMPLE IRAs e Solo 401Ks para uso pessoal para minha renda de trabalho autônomo e queria cobrir as principais perguntas que tive e as respostas que encontrei, para seu benefício (e para me ajudar lembre-se, se estou sendo totalmente honesto).

Se você tem renda de trabalho autônomo (ou planeja / espera ter em algum momento), ou qualquer projeto paralelo ou renda secundária, isso deve ser do seu interesse. Se você quiser trabalhar para “o homem” pelo resto de seus dias, provavelmente pode se desligar.

Este post, uma visão geral dos fundamentos do SEP IRA, será a parte 1 de uma série de várias partes. Vou encerrar com uma comparação entre planos de aposentadoria para renda de trabalho autônomo.

SEP IRA

O que é um SEP IRA?

SEP não significa “plano de trabalho autônomo” ou “plano de trabalho autônomo” como se poderia esperar. Na verdade, significa “Pensão Simplificada do Funcionário”. Os garotos legais (os profissionais financeiros são “legais”?) Pronunciam-se como uma palavra – “sep”, versus “SEP”, a propósito.

Se você está procurando um SEP IRA com o objetivo de direcionar a renda do trabalho autônomo para economias de aposentadoria, não deixe que o “funcionário” mencionado no nome o detenha. Os proprietários de empresas podem criar uma oferta SEP IRA para os funcionários (não irei abordar os detalhes neste post, então você vai querer consultar outros recursos), mas você também pode criar uma para você.

Em sua essência, SEP IRAs são muito semelhante aos IRAs tradicionais. Ambos são veículos de investimento antes dos impostos que permitem deduzir contribuições de sua renda tributável para economizar para a aposentadoria.

A principal diferença entre os dois é quem pode contribuir e com quanto você pode contribuir.

Quais são as qualificações para criar e contribuir para um SEP IRA?

Se você tem renda de trabalho autônomo, pode estabelecer e contribuir para um SEP IRA com algumas qualificações:

  • Deve ter 21 anos ou mais

  • Deve ter trabalhado para o empregador (você) em pelo menos 3 dos últimos 5 anos

  • Deve ter recebido pelo menos $ 600 (2020) ou $ 650 (2021) em compensação do empregador (renda do trabalho autônomo)

Renda de trabalho autônomo para a finalidade desta dedução significa lucro líquido de um Anexo C ou Tabela F, renda de trabalho autônomo de uma parceria ou salários como acionista-empregado em uma S-corporation. Você não precisa ter uma LLC registrada ou manter outro status incorporado para ser elegível para um SEP.

Você pode contribuir para um 401K e um SEP IRA?

Se você tiver um empregador, pode contribuir para o 401K do seu empregador e fazer contribuições para o seu próprio SEP IRA (como seu próprio empregador) simultaneamente. Muito doce.

Podem SEP IRAs ser Roth SEP IRAs?

Não. No momento, SEP IRAs são apenas antes dos impostos por natureza e “Roth SEP IRAs” não existem. Dada a recente popularidade do Roths e a adição das contas Roth IRA e Roth 401K como veículos de investimento nos últimos anos, eu especularia que isso pode mudar. Mas, neste momento, apenas antes dos impostos.

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Você pode Roll SEP IRAs em um Roth IRA?

Sim, você pode transferir um SEP IRA para um Roth IRA, se desejar. Esteja ciente, como em todos os rollovers tradicionais para Roth, que qualquer valor que você rolar é considerado rendimento tributável no ano em que você rolar.

Prazos de contribuição do SEP IRA

SEP IRAs têm o mesmo prazo de contribuição de IRA que Traditional e Roth IRAs e o prazo de imposto para esse ano civil (normalmente 15 de abril). Extensões são possíveis.

E como acontece com esses IRAs, se a contribuição ocorrer entre 1º de janeiro e o prazo final do imposto, pode-se caracterizá-la para o ano anterior ou para o atual. Isso (muito convenientemente) permite que você reduza sua obrigação fiscal para o ano civil anterior no momento em que você está realmente fazendo seus impostos. Observe que as contribuições para um ano civil devem ser feitas antes de preencher seus impostos para esse ano.

Limites de contribuição do SEP IRA

Para recapitular, as contribuições máximas de IRA para IRAs tradicionais e Roth são limitados a US $ 6.000 em 2020 e 2021 (com uma contribuição de atualização de US $ 1.000 adicionais se você tiver 50 anos ou mais). Também há restrições de eliminação de receita para cada um, momento em que sua capacidade de contribuir (ou deduzir sua contribuição) é reduzida para $ 0.

É aqui que os IRAs do SEP se desviam substancialmente dos IRAs tradicionais e Roth e podem ser muito superiores, se você tiver renda de trabalho autônomo.

o contribuição máxima SEP IRA para cada funcionário pode ir até o menor de:

  1. 25% da compensação, ou
  2. $ 57.000 para 2020, $ 58.000 para 2021

No entanto, regras especiais se aplicam aos trabalhadores independentes, o que limita a contribuição máxima dedutível que eles podem fazer.

Você deve contribuir para um SEP IRA como empregador ou indivíduo?

Ao fazer uma contribuição SEP IRA, você pode ter a opção de contribuir para um SEP IRA como empregador ou indivíduo. Se você tem renda de trabalho autônomo, pode contribuir como seu próprio “empregador” e deve fazê-lo primeiro. Você também pode contribuir como um “indivíduo”, mas deve se certificar de que permanecerá abaixo dos limites de renda tradicionais do IRA para deduções fiscais qualificadas.

Cálculo da contribuição máxima dedutível para SEP IRA para autônomo

O cálculo de quanto você pode contribuir para seu próprio SEP IRA como um “empregador” não é tão fácil quanto pegar a porcentagem (até um máximo de 25%) e multiplicar por sua receita líquida. Por quê? Porque sua contribuição SEP deve primeiro ser deduzida de seus ganhos líquidos.

Para descobrir quanto você pode deduzir:

  1. Comece com seu lucro líquido (receita menos despesas)
  2. Subtraia metade de seu imposto de trabalho autônomo (que é uma dedução)
  3. Subtraia sua contribuição SEP (também uma dedução)

Espere, como você pode calcular a contribuição do SEP se você ainda não sabe a porcentagem que você pode contribuir?

É aqui que a tabela de taxas SEP do IRS para contribuições autônomas pode ajudar. Para calcular a taxa você mesmo, aqui está um exemplo, assumindo uma taxa de contribuição do plano de 25%:

  1. Coloque a taxa de contribuição do seu plano (em formato decimal): 0,25
  2. Adicione 1: 1 + taxa de contribuição do plano (neste exemplo, 0,25) = 1,25
  3. Pegue # 1 e divida por # 2: (0,25 / 1,25) = 0,2

Para obter a contribuição máxima dedutível, multiplique o resultado na etapa 3 (o mesmo que as porcentagens na tabela de taxas) por sua renda líquida de trabalho autônomo, antes da dedução do SEP.

Por exemplo, a contribuição máxima dedutível de $ 100.000 equivaleria a $ 100.000 x 0,2 = $ 20.000. Isso equivale a 25% da receita pós-dedução de $ 80.000.

Vá em frente e releia isso algumas vezes, se desejar. 😉

Calculadoras de contribuição SEP IRA

Se você quiser verificar novamente sua matemática, aqui estão algumas calculadoras de contribuição do SEP IRA que podem ajudar:

Onde você pode abrir um SEP IRA?

SEP IRAs são bastante populares e cada um dos corretores de desconto destacados no meu artigo “como iniciar uma conta de corretor online” tem uma opção SEP IRA. Certifique-se de pesquisar os requisitos de saldo mínimo e quaisquer taxas associadas, incluindo taxas de manutenção de conta ou inatividade antes de criar sua conta.

Os planos SEP são incrivelmente fáceis de configurar e não exigem mais papelada ou requisitos de arquivamento do que outros IRAs.

Recursos do SEP IRA:

Se você tiver alguma dúvida, consulte um profissional da área tributária e / ou uma corretora de valores.

Fora dos recursos do SEP IRA destacados anteriormente, você também deve verificar os seguintes artigos do IRS sobre o tópico:

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