SIMPLE IRA Basics for Autônomo Renda (2020 e 2021)

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Esta é a terceira parcela de uma série de múltiplas partes sobre contas de aposentadoria para renda de trabalho autônomo. Anteriormente, cobrimos os fundamentos do SEP IRA e Solo 401K. Neste post, vamos cobrir o SIMPLE IRA.

Você não precisa ser totalmente autônomo para considerar esta ou as outras duas opções de conta de aposentadoria relevantes. Se você tem renda de trabalho autônomo (até mesmo renda de meio período), pode usar essas contas em seu benefício.

O que é um SIMPLE IRA?

O SIMPLE IRA é um pouco impróprio. Não é apenas um nome convidativo e de fácil comercialização, mas também um acrônimo um pouco enganador para “Savings Euncentive Match PLum para Eempregados ”.

Por que enganar? Embora tenha sido criado para ser (e é) uma opção de conta de aposentadoria “simples” para empregadores com menos de 100 funcionários (requer muito pouco arquivamento administrativo e custos para manter), está longe de ser o mais “simples” dos três -opções de conta de aposentadoria empregada para indivíduos autônomos, em minha opinião.

SIMPLE IRA

SIMPLE IRAs são muito parecidos com IRAs tradicionais em alguns aspectos, mas particularmente no fato de que as contribuições são antes dos impostos (dedutíveis da renda). Não há opções de Roth SIMPLE IRA após os impostos no momento.

Quais são as qualificações para criar e contribuir para um IRA SIMPLES?

Tal como acontece com o Solo 401K, não há restrições de idade com um SIMPLE IRA (como há com o SEP IRA).

Existem, no entanto, restrições de renda mínima:

  • o funcionário (inclui indivíduos autônomos) deve ter ganho pelo menos US $ 5.000 em compensação durante qualquer um dos 5 anos anteriores antes do ano civil atual, e

  • o funcionário espera receber pelo menos US $ 5.000 durante o ano civil atual.

Semelhante ao Solo 401K e ao SEP IRA, você não precisa ser autônomo em tempo integral para ser elegível. Você pode trabalhar por conta própria em meio período ou ganhar uma renda extra de um emprego secundário. Ter um 401K tradicional por meio de outro empregador não o impede de iniciar e manter um IRA SIMPLES separado.

Você também não precisa ter uma empresa registrada (LLC, S-Corp, etc.) para ser elegível.

Limites de contribuição do IRA SIMPLES

Como um empregado, você pode colocar todos os seus ganhos líquidos de trabalho autônomo em um IRA SIMPLES, até um máximo de $ 13.500 em 2020 e 2021 em contribuições para redução de salário. Aqueles com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de recuperação de US $ 3.000 adicionais em 2020 e 2021.

Separadamente, você também pode combinar a si mesmo como Empregador, com duas opções:

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  1. igualar a contribuição do funcionário em uma base de dólar por dólar até 3% da remuneração (não limitada pelo limite de remuneração anual), ou
  2. fazer contribuições não eletivas de 2% da remuneração do empregado até o limite anual de $ 285.000 em 2020 e $ 290.000 em 2021.

Semelhante ao Solo 401K, se você contribuir como funcionário e participar de qualquer outro plano do empregador durante o ano (ou seja, 401K em seu trabalho diário), o valor total das contribuições de redução de salário que você pode fazer para todos os planos dos quais participa como funcionário (incluindo trabalho autônomo) está limitado a $ 19.500 em 2020 e 2021. Você pode reconhecer esse limite, pois é o mesmo que o limite máximo de contribuição de 401K.

Por exemplo, se você tem menos de 50 anos e contribuiu com $ 12.000 para o seu emprego diário patrocinado pelo empregador 401K, você só pode contribuir com $ 7.500 ($ 19.500 – $ 12.000) para o seu IRA SIMPLES como funcionário. Você também pode igualar os 3% como seu próprio empregador.

Prazos de contribuição SIMPLE IRA

Os prazos de contribuição para SIMPLE IRAs para indivíduos autônomos são dois:

  1. Para trabalhadores autônomos sem empregados consensuais, a última data para depósito empregado As contribuições para redução de salários em um ano civil são 30 dias após o final do ano (30 de janeiro).
  2. Coincidindo Empregador as contribuições geralmente são devidas até o prazo final do imposto daquele ano civil (normalmente 15 de abril). Extensões são possíveis. Se a contribuição ocorrer entre 1 de janeiro e a data limite do imposto, pode caracterizá-la para o ano civil anterior ou para o presente. As contribuições para um ano civil devem ser feitas antes de preencher seus impostos para esse ano.

Calculadoras de contribuição IRA SIMPLES

Se você quiser verificar novamente sua matemática sobre quanto você pode contribuir e comparar com outras contas de aposentadoria, aqui estão algumas calculadoras de contribuição IRA SIMPLES que podem ajudar:

Você pode transferir um IRA SIMPLES para outro plano de aposentadoria?

Sim. Você pode transferir um SIMPLE IRA para outro SIMPLE, um IRA tradicional, um SEP IRA ou mesmo um Roth IRA – assim como você pode fazer um 401K tradicional. Há uma restrição estranha que é exclusiva para IRAs SIMPLES que destacarei mais tarde neste post.

Como acontece com todas as prorrogações de planos de aposentadoria pré para pós-impostos (Roth), qualquer valor que você rolar é considerado renda tributável no ano em que você rolar.

Onde você pode abrir um IRA SIMPLES?

Todos os corretores de desconto no meu artigo “como iniciar uma conta de corretor online” têm uma opção SIMPLE IRA.

Sempre certifique-se de pesquisar os requisitos de saldo mínimo e quaisquer taxas associadas, incluindo taxas de manutenção de conta ou de inatividade antes de criar sua conta. As ofertas de investimento disponíveis para SIMPLE IRAs também podem variar, por corretor.

Há alguma consideração especial a ser observada?

Uma consideração a que aludi anteriormente com SIMPLE IRAs é em torno de uma regra estranha sobre rollovers.

Um IRA SIMPLES não pode ser transferido para outro plano de aposentadoria sem que dois anos tenham se passado a partir da data em que o funcionário participou pela primeira vez do plano. A única exceção é um rollover de um SIMPLE IRA para outro.

Outros recursos IRA SIMPLES:

Se você tiver alguma dúvida, consulte um profissional da área tributária e / ou uma corretora de valores.

Fora dos recursos SIMPLE IRA destacados anteriormente, você também deve verificar os seguintes artigos:

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