Tratamento fiscal de investimentos em ouro na Índia

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Nós (Índios) amo o metal amarelo (ouro). O caso de amor da Índia com o ouro existe há séculos. Desde tempos imemoriais, o ouro é visto como um investimento seguro, especialmente quando há uma crise econômica. O ouro também foi preferido pelos governos, como garantia contra qualquer crise.

Ouro preços na Índia recentemente acertar uma gravação Alto. Os preços do ouro têm subido acentuadamente principalmente devido às tensões diplomáticas entre os EUA e a China e as situações desafiadoras enfrentadas por muitas nações devido à pandemia de Covid.

‘A incerteza é freqüentemente vista como boa para os preços do ouro.’

Gráfico dos preços do ouro, gráfico de 1973 a agosto de 2020 Preço do ouro em alta histórica
Gráfico do preço do ouro de 1973 a agosto de 2020

Depois de atingir níveis recordes, os preços do ouro estão passando por alguma correção e alguns de vocês que investiram em ouro para fins de investimento podem estar muito ansiosos para registrar lucros. Se for assim, você precisa pagar impostos sobre os ganhos (caso existam) feito por você em seu investimento em ouro? É importante saber como o ouro é tributado no momento da venda.

Neste post, vamos entender – Quais são as várias formas de compra de ouro? Como são tratados os ganhos de capital decorrentes da venda de ouro? Qual é a taxa de imposto do ouro na Índia para o ano fiscal de 2020-21? Tratamento tributário para investimentos em ouro na Índia….

Antes de passar ao tópico Tratamento Fiscal para Investimentos em Ouro, vamos entender as várias opções disponíveis para comprar ouro.

Opções de compra de ouro

Existem diferentes maneiras de possuir ouro por meio de papel / digital e forma física;

  • Ouro Físico
    • Ornamentos / joias de ouro
    • Moedas
    • Ouro esquemas de poupança oferecidos por joalherias
    • Biscoitos de Ouro
  • PAPEL OURO
    • Ouro fundos negociados em bolsa (Gold ETF)
    • Gold Mutual Funds
    • Soberano Ouro Títulos (SGB)

Cada formulário tem seus próprios prós e contras, conforme indicado na tabela abaixo;

Melhores opções de compra de ouro Gold ETFs Mutual Funds Jewellery Schemes Títulos de ouro soberano
Comparação de várias opções de compra de ouro

De acordo com as leis do imposto de renda, os ganhos de capital na venda de ouro são tributados e dependem do Formato é comprado por você.

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Tratamento tributário para investimentos em ouro na Índia | Regras de tributação do ouro

Implicações fiscais de investimentos em ouro

Imposto de renda na venda de ouro físico

  • Período de retenção de ganhos de capital : Se o ouro for vendido dentro de três anos a partir da data de sua compra, ele será considerado curto prazo, enquanto o ouro vendido após três anos é considerado como longo prazo.
  • Taxas de imposto sobre ganhos de capital e ouro : Os ganhos de capital de curto prazo na venda de ouro são adicionados à sua receita bruta total e tributados de acordo com as taxas de imposto de renda aplicáveis ​​à sua placa de renda. Já os ganhos de longo prazo são tributados em 20,8% (incluindo cesso) com benefícios de indexação.
  • Observe que as regras de tributação sobre ouro comprado online de empresas de comércio eletrônico / Fintech como Paytm, ET Money etc., são semelhantes às acima (ouro físico).
  • Taxa TDS : A taxa TDS não se aplica à venda de ouro. No entanto, comprar joias acima de Rs 2 lakh em dinheiro atrairá 1% de TDS.
  • Taxa GST : Na compra de joias de ouro, é cobrado um Imposto sobre Mercadorias e Serviços (GST) de 3% sobre o valor do ouro, acrescido de encargos, se houver.

Regras de tributação de ETFs de ouro e fundos de ouro

  • Os ganhos da venda de ETFs de ouro ou fundos mútuos de ouro são tributados da mesma forma que os do ouro físico (ou) apenas fundos mútuos de dívida.
  • Período de retenção de ganhos de capital : Se as unidades de ouro forem vendidas dentro de três anos a partir da data de sua compra, então é considerado como curto prazo, enquanto as unidades vendidas após três anos são consideradas como longo prazo.
  • Taxas de imposto sobre ganhos de capital e ouro : Os ganhos de capital de curto prazo na venda de Unidades são adicionados à sua receita bruta total e tributados de acordo com as taxas de imposto de renda aplicáveis ​​à sua receita. Já os ganhos de longo prazo são tributados em 20,8% (incluindo cesso) com benefícios de indexação.

Tratamento tributário na venda de títulos de ouro

  • Período de retenção de ganhos de capital : Você precisa manter os títulos de ouro por pelo menos três anos para ser denominado como ‘Ativo de capital de longo prazo’. Se os títulos de ouro forem vendidos dentro de três anos a partir da data de sua compra, será considerado como curto prazo,
  • Ganhos de capital e taxas de imposto de ouro sobre títulos de ouro: Os ganhos de capital de curto prazo na venda de Unidades são adicionados à sua receita bruta total e tributados de acordo com as taxas de imposto de renda aplicáveis ​​à sua receita. Considerando que, os ganhos de longo prazo (se vendido antes de 8 anos) são tributados em 20,8% (incluindo cesso) com benefícios de indexação.
  • Títulos de ouro serão isentos de ganhos de capital (LTCG) imposto no momento de redenção. No caso, você mantém os títulos até a data de vencimento (8 anos) e se você obtiver quaisquer ganhos de capital de longo prazo ao resgatar seus títulos de ouro, não haverá nenhum imposto de ganho de capital sobre o lucro que você fizer.
  • Os juros sobre títulos de ouro são tributáveis. O TDS não é aplicável ao título. No entanto, é responsabilidade do titular do título cumprir as leis fiscais.

Regras de tributação do ouro para NRIs

O NRI, embora tenha permissão para investir em todos os outros fundos de ouro e ETFs de ouro, não pode subscrever títulos de ouro soberanos. As regras de tributação de ganho de capital também permanecem as mesmas para os NRIs. A única coisa que é diferente é – os NRIs têm que pagar TDS no resgate de unidades Gold ETF ou Gold Fund.

  • Os ganhos de capital de curto prazo do ouro são atingidos a uma taxa TDS de 30%.
  • Os ganhos de longo prazo do ouro estão sujeitos a TDS de 20%.

Artigo Relacionado : Estatuto Residencial e Tributação NRI (novas) regras FY 2020-21

Como compensar perdas de capital incorridos na venda de investimentos de ouro?

Todos nós queremos lucrar com nossos investimentos. Ninguém quer absorver as perdas. E se você realmente tiver que incorrer em uma perda financeira na venda de seus investimentos em ouro? Pode haver momentos em que seus investimentos tornam-se valores negativos e você precisa contabilizar as perdas e seguir em frente.

Você também tem a opção de levar adiante

  • As perdas de capital podem ser compensadas apenas com ganhos de capital.
  • A perda de capital de longo prazo só pode ser compensada com ganhos de capital de longo prazo.
  • Perdas de capital de curto prazo podem ser compensadas com ganhos de longo prazo e ganhos de curto prazo.
  • Se você não puder compensar uma perda de capital sob o mesmo título durante o mesmo ano financeiro, você pode transportar essas perdas para o próximo ano financeiro e pode ser compensado com Ganhos de Capital (caso existam) surgindo no próximo ano. Uma perda de capital pode ser transportada por 8 anos a partir do final do exercício financeiro em que a perda ocorreu.
  • Uma perda de capital pode ser transportada para o próximo ano apenas se você tiver declarado tais perdas em seu ITR e a declaração de imposto for apresentada antes da data de vencimento.

A tabela abaixo tem os detalhes sobre regras de compensação de perda de capital à venda de ornamentos de ouro, títulos de ouro ou ETFs de ouro (Fundos negociados em bolsa).

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Espero que você ache este post informativo. Compartilhe seus comentários, felicidades!

Continue lendo :

  1. Como comprar ouro a um preço inferior ao preço de mercado em vigor?
  2. Diferentes classes de ativos têm diferentes implicações fiscais – Como as devoluções são tributadas?
  3. Lista de deduções de imposto de renda FY 2020-21 | Novo vs. Antigo Regime Tributário AY 2021-22



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